手握135家公司账户
还出借自己个人账户
财务人员帮老板洗钱被追究刑事责任
 
陈晨表示：“说到洗钱，老百姓总会想到影视剧里金融黑手、网络黑客的神秘形象。然而，现实生活中的洗钱也许就在你身边，日常的交易行为、普通的金融手段、简单的经济往来都可能隐藏着洗钱的风险。因一念之差，有人就可能成为金融诈骗等犯罪分子的‘帮凶’，最终沦为‘阶下囚’”。
 
2011年，小美（化名）应聘成为山东某饲料公司财务人员，负责财务记账、公司报税等业务。2014年，该公司老板老张在上海创办了某金融公司。
 
该金融公司创立后，老张把几家公司的网银U盾和材料给了小美，让小美将上述公司账户里的钱转到他指定的银行账户。截至2018年，小美手中掌握了135家公司的网银U盾，每天都按老张的指令，把这些公司账户里的钱转到指定的账户。
 
小美虽然不在该金融公司工作，但知道这些钱来源于该公司的一些“金融业务”，也知道公司只是接收客户转入的资金，并没有其它真实业务往来。然而，小美仍然协助老板进行资金转移，甚至交出了自己的多个个人账户进行协助“转账”。
 
本案中，小美明知这些钱是非法集资犯罪所得及其产生的收益，仍然通过提供资金账户、协助资金转移等方式掩饰、隐瞒其来源和性质，情节严重，应以洗钱罪追究其刑事责任。近日，法院作出了判决，小美也受到了法律的制裁。
 
陈晨表示，证券市场里可能涉及的洗钱行为有三类：代持、投资、提供账户开户等。
 
代持，是指真实股东请他人代为持有某公司的股权或股份，代持人名义上成为公司股东。这在日常经济交往中是非常常见的，然而，行为人如果利用自己的身份帮他人代持公司时，又明知公司可能是用特定上游犯罪所得及其收益投资购买，仍与他人串通提供个人资金账户利用虚假支付对价的方式，购买该公司到自己名下，协助将非法集资犯罪所得及其收益转化为“合法”财物的，涉嫌洗钱罪。
 
投资，其背后也可能暗藏着洗钱的“黑手”。如果明知投资资金来源不当，可能是特定上游犯罪所得及其收益，行为人仍然借由合法投资途径为其“漂白”赃款，甚至利用赃款继续获利，涉嫌洗钱罪。
 
提供账户开户，主要指在商业银行以本人名义开立资金账户，这可能是老百姓经历的最为频繁的金融活动，其背后也可能存在洗钱行为。一些犯罪分子为逃避侦查、追赃，大肆利用这看似日常的行为分散、转移赃款。行为人如果明知可能是特定上游犯罪所得及其收益，仍然到银行开立本人实名资金账户，协助散存巨额现金或在不同银行账户之间划转，涉嫌洗钱罪。