国务院正式公布了《关于推动个人养老金发展的意见》，明确要建立个人养老金制度，个人每年缴纳个人养老金的上限为12,000元。这一制度实际上跟传统的养老保险制度有很大的区别，这不是保险！这是最大的区别。

我们常说的养老保险，是通过法律或者合同约定，给予参保人以存活为条件，永远发放养老待遇的一种保障。个人养老金则是以个人积累余额为限，花完就彻底没有了。

职工基本养老保险的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

基础养老金，是根据本人的平均缴费档次、缴费年限等因素发放一定比例的退休上年度社会平均工资。比如说某个老人按照60%档次缴费15年，退休时领取的基础养老金部分，一般等于12%的退休上年度社会平均工资。由于跟社会平均工资相挂钩，在经济快速发展的阶段，每年社会平均工资都在以8%~10%的速度增长，说明这是一部分保值增值能力极强的保障。

个人账户养老金（一定要注意跟个人养老金账户是不一样的，仅仅是文字顺序有所区别）等于退休时养老保险个人账户的余额，除以退休年龄确定的计发月数。比如说60岁退休时养老保险个人账户有5万元，个人账户计发月数为139个月，这样每个月差不多领取360元的个人账户养老金。

养老保险个人账户的余额每月按照个人账户养老金多少进行支取。如果参保人去世时个人账户还有余额，那么可以由继承人继承。如果养老保险个人账户的余额全部领取完毕了，国家会从统筹账户发放等额的个人账户养老金，确保退休待遇不降低。这也是养老保险的一大特点。

退休以后，按照《社会保险法》的规定，养老金还会根据社会平均工资和物价增长进行调整，至少近年来都是年年增长。