哪些证券行为要承担法律责任法律顾问

西安律师 2022-02-12 12:44

要承担法律责任是哪些证券行为

1.虚假记载。

所谓虚假记载,是指在信息披露的文件上作出与事实真相不符的记载,即客观上没有发生或无合理基础的事项被信息披露文件加以杜撰或未予剔除。虚假记载的方式很多,尤其在财务报表中经常出现。财务报表虚构事实主要有以下几类:

(1)虚增资产负债比例,虚构公司偿债能力;

(2)虚构投资者权益,夸大公司实力;

(3)虚报盈利虚构资产价值;

(4)虚构成本费用率,夸大公司效益。除上述方法外,还可能有多报营业收入,虚构营业资本周转率,高估无形资产,夸大公司信用等手段进行财务报表方面的虚假记载。

2.误导性陈述。

所谓误导性陈述,是指信息披露文件中的某事项的记载虽为真实但由于表示存在缺陷而易被误解,致使投资者无法获得清晰、正确的认识。误导性陈述的类型有:

(1)语义模糊歧义型,这种陈述使公众有不同理解;

(2)语义难以理解型,这种陈述的语句晦涩难懂,虽从文义上看是正确的,但对于一般投资公众而言则不知所云,不可理解;

(3)半真陈述型,即部分遗漏型,这种没有表述事实全部情况,遗漏了相关条件,误导投资者。

3.重大遗漏。

所谓重大遗漏,是指信息披露文件未记载依法应当记载的事项或为避免文件不致被误解所必须记载的重大事项。重大遗漏是一种消极的不实陈述,是以不作为的方式进行的。如某股份公司对其涉及的对公司有重大影响的诉讼案件在招股说明书上只字未提,使投资者难以了解资金投向的风险,这种行为就属于重大遗漏。在主观上,可以是故意和过失,故意遗漏的称为隐瞒,过失遗漏的称为疏漏。

根据信息披露制度的要求,凡对投资者判断证券投资价值有影响的信息应全部公开,即应包括“充分详情及资料,使一个具有理性的人对于在公开文件发出时的公司股份或债权证,及公司的财务状况与盈利能力,达到一个确切而正当的结论。”公开文件中应当披露的内容不以法定表格所列举的事项为限,证券发行人尤其要注意法定表格以外的信息,因为对法定表格以外的信息,可能被投资者期待、信赖,并以此为根据作出投资决策,而义务人往往最容易在这方面造成遗漏。有些信息如果可以不披露,当义务人披露时,就要严格进行全面的披露,否则也可能因其披露信息具有误导性而导致民事责任。

要承担法律责任是哪些证券行为?建议在投资证券的时候,对于文章中介绍的证券行为要能够规避,尽量避免给自己带来法律责任。要承担法律责任证券的行为该怎么样去解决它的时候该怎么做,可以来律聊网找律师提供对自己有利方案。

延伸阅读
  • 深圳金融法庭:2年为证券期货投资者挽损22亿余元

    证券期货业是现代金融的重要领域,也是广东省深圳市重要产业之一。深圳市发展和改革委员会数据显示,截至2023年底,深圳境内外上市公司总数561家。2022年7月1日,由深圳市中级人民法院设立的深圳金融法

  • 证券期货业网络安全事件 报告与调查处理办法

    证券期货业网络安全事件报告与调查处理办法第一章 总  则第一条 为了规范证券期货业网络安全事件的报告和调查处理,减少网络安全事件的发生,根据《证券法》、《证券投资基金法》、《证券公司监督管理条例》、《

  • 操纵证券、期货交易价格罪有哪些构成条件

    一、操纵证券、期货交易价格罪有哪些构成条件客体要件操纵证券、期货交易价格罪侵犯了国家证券管理制度和投资者的合法权益。为了保护证券、期货市场中敏感的价格免受操纵和控制,使其准确地根据投资市场供求关系和价

您身边的法律专家 快速匹配专业律师,
一对一解决您的法律问题,
已提供49958次咨询
0/500 发送